Tabela Simples Nacional 2021 — Atualizada

5 de fevereiro de 2021 às 14:26

Todos os anos, o Simples Nacional apresenta tabelas para orientar a atividade tributária dos pequenos empresários. E para que você possa se manter em dia com suas obrigações fiscais, trouxemos a versão completa e atualizada da Tabela do Simples Nacional de 2021.

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Atualmente, o Simples Nacional conta com 16.644.200 optantes. O regime simplificado de tributação oferece vantagens às micro e pequenas empresas e possui uma série de especificidades que merecem a atenção dos contribuintes. 

Uma delas é a regulamentação do regime, que sofre mudanças com certa regularidade. Em 2018, por exemplo, houve alterações no limite de faturamento, rol de atividades, alíquotas, entre outras instituições. 

Visando auxiliar nossos leitores que estão sob o regime do Simples, publicaremos abaixo a Tabela do Simples Nacional 2021 atualizada. Elas instruem os contribuintes quanto aos principais aspectos para garantir uma tributação correta,

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Neste artigo você vai ver:

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Anexo I

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Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio

 Receita Bruta em 12 meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,004,5%-
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,009%8.100,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0010,2%12.420,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0014%39.780,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0022%183.780,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0033%828.000,00

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Percentual de Repartição dos Tributos

 IRPJCSLLCofinsPIS/PasepCPPICMS
1ª Faixa5,5%3,5%12,74%2,76%41,5%34%
2ª Faixa5,5%3,5%12,74%2,76%41,5%34%
3ª Faixa5,5%3,5%12,74%2,76%42%33,5%
4ª Faixa5,5%3,5%12,74%2,76%42%33,5%
5ª Faixa5,5%3,5%12,74%2,76%42%33,5%

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Anexo II

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Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Indústria

 Receita Bruta em 12 meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,004,5%-
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,007,8%5.840,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0010%13.860,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0011,2%22.500,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0014,7%85.500,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0030%720.000,00

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Percentual de Repartição dos Tributos

 IRPJCSLLCofinsPIS/PasepCPPIPIICMS
1ª Faixa5,5%3,5%11,51%2,49%37,5%7,5%32%
2ª Faixa5,5%3,5%11,51%2,49%37,5%7,5%32%
3ª Faixa5,5%3,5%11,51%2,49%37,5%7,5%32%
4ª Faixa5,5%3,5%11,51%2,49%37,5%7,5%32%
5ª Faixa5,5%3,5%11,51%2,49%37,5%7,5%32%
6ª Faixa8,5%7,5%20,96%4,54%23,5%35%-

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Anexo III

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Alíquotas e Partilha do Simples Nacional –  Receitas de locação de bens móveis e de prestação de serviços não relacionados no § 5o-C do art. 18 da Lei Complementar.

 Receita Bruta em 12 meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,006%-
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,0011,2%9.360,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0013,5%17.640,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0016%35.640,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0021%125.640,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0033%648.000,00

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Percentual de Repartição dos Tributos

 IRPJCSLLCofinsPIS/PasepCPPISS (*)
1ª Faixa4%3,5%12,82%2,78%43,4%33,5%
2ª Faixa4%3,5%14,05%3,04%43,4%32%
3ª Faixa4%3,5%13,64%2,96%43,4%32,5%
4ª Faixa4%3,5%13,64%2,96%43,4%32,5%
5ª Faixa4%3,5%12,82%2,78%43,4%33,5% (*)
6ª Faixa35%15%16,03%3,47%30,5%-
5ª Faixa (alíquota efetiva superior a 14,92537%)(Alíquota efetiva - 5%) - x 6,02%(Alíquota efetiva - 5%) x 5,26%(Alíquota efetiva - 5%) x 19,28%(Alíquota efetiva - 5%) x 4,18%(Alíquota efetiva - 5%) x 65,26%Percentual de ISS fixo em 5%

(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. Sendo assim, na 5a faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, a repartição será 33,5%.

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Anexo IV

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Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5o-C do art. 18 da Lei Complementar.

 Receita Bruta em 12 meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,004,5%-
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,009%8.100,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0010,2%12.420,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0014%39.780,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0022%183.780,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0033%828.000,00

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Percentual de Repartição dos Tributos

 IRPJCSLLCofinsPIS/PasepISS (*)
1ª Faixa18,8%15,2%17,67%3,83%44,5%
2ª Faixa19,8%15,2%20,55%4,45%40%
3ª Faixa20,8%15,2%19,73%4,27%40%
4ª Faixa17,8%19,2%18,9%4,1%40%
5ª Faixa18,8%19,2%18,08%3,92%40% (*)
6ª Faixa53,5%21,5%20,55%4,45%-
5ª Faixa (com alíquota efetiva superior a 12,5%)(Alíquota efetiva - 5%) x 31,33%(Alíquota efetiva - 5%) x 32,00%(Alíquota efetiva - 5%) x 30,13%(Alíquota efetiva - 5%) x 6,54%Percentual de ISS fixo em 5%

(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. Sendo assim, na 5a faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 12,5%, a repartição será 40%.

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Anexo V

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Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5o-I do art. 18 da Lei Complementar.

 Receita Bruta em 12 meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,0015,5%-
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,0018%4.500,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0019,5%9.900,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0020,5%17.100,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0023%62.100,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,5%540.000,00

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Percentual de Repartição dos Tributos

 IRPJCSLLCofinsPIS/PasepCPPISS
1ª Faixa25%15%14,1%3,05%28,85%14%
2ª Faixa23%15%14,1%3,05%27,85%17%
3ª Faixa24%15%14,92%3,23%23,85%19%
4ª Faixa21%15%15,74%3,41%23,85%23,5%
5ª Faixa23%12,5%14,1%3,05%23,85%23,5%
6ª Faixa35%15,5%16,44%3,56%29,5%-

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Se você precisar de auxílio para esclarecer pontos e sanar dúvidas sobre a Tabela do Simples Nacional 2021, entre em contato conosco. Estamos à sua disposição.

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Thiago Vargas
Escrito por
Thiago Vargas

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